ادارة النقدد وإعداد الموازنات التقديرية

موجه الى :

المديرين ونوابهم ومساعديهم والعاملين في الإدارات التالية في الشركات والمؤسسات في كل القطاعات:

  • الموازنة

  • المحاسبة والتدقيق

  • الإدارة المالية

  • الاستراتيجية

  • التخطيط والرقابة،

  • البحوث والتطوير

المحاور الريئسية:

المحور الأولى

الأساليب الحديثة في التحليل المالي:

  • كيفية قياس مدى نجاح الإدارة في المحافظة على السيولة المتاحة والاستغلال الأمثل لها .

  • الكشف عن نقاط الضعف والقوة في كيفية إدارة الأصول ومصادر التمويل.

  • سبل تطوير سياسة التمويل التي تتبعها المؤسسة.

  • أسس المفاضلة بين سبل التمويل المتاحة.

  • سبل تخفيض المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة.

  • علاج الخلل والاضطراب المالي .

المحور الثاني

إطار المحاسبة عن التدفقات النقدية .

  • السيولة .

  • المفهوم .

  • العسر المالي الفني.

  • العسر المالي الحقيقي.

  • مصادر الحكم وتقييم السيولة قصيرة الأجل .

  • مؤشرات السيولة التي ترتبط بقائمة المركز المالي ( الميزانية ). Fund Flow

  • مؤشرات سيولة ترتبط بقائمة الدخل.

المحور الثالث

قائمة التدفقات النقدية:

  • مدى كفاية التدفق النقدي Cash Flow Adequacy Ratio

  • مؤشرات التدفق النقدي إلى النفقات الرأسمالية  Cash to Capital Expenditures Ratio

  • مؤشرات التدفق النقدي إلى الديون Cash to Total Debt Ratio

  • مؤشر التدفق النقدي الحر Total Free Cash Flow Ratio

  • مقارنة صافى الربح مع صافى التدفقات النقدية من التشغيل.

  • عائد التدفق النقدي.

  • التدفق النقدي إلى الأصول.

المحور الرابع

الأساليب الحديثة للتنبؤ بقائمة التدفقات النقدية:

  • ما هي أهمية إعداد قائمة للتدفق النقدي.

  • أهداف قائمه التدفقات النقدية.

  • الاستخدام الداخلي والخارجي لقائمه التدفقات النقدية.

  • مما تتكون قائمة التدفق النقدي.

  • أنشطة التدفقات النقدية.

  • لماذا كلمة النقدية وما في حكمها ؟

  • شكل قائمه التدفقات النقدية .

المحور الخامس

الرقابة على التدفقات النقدية التي تتأثر بها الموازنة العامة:

  • المقارنة بين أساس الاستحقاق والأساس النقدي.

  • أسباب التحول إلى الأساس النقدي.

  • ما هو الفرق بين قائمه الدخل وقائمه التدفقات النقدية ؟

  • التمييز بين الموازنة النقدية وقائمه التدفقات النقدية .

المحور السادس

الرقابة على عمليات البنك ومطابقتها

  • الرقابة على الإيداعات عن طريق مطابقة إشعارات الإضافة الواردة من البنك مع قسائم الإيداع المرسلة إليه ثم مراجعة مفرداتها على المقيد بدفتر النقدية.

  • مطابقة جملة المبالغ المودعة في البنك مع جملة المقبوضات كما هي مثبتة في دفتر النقدية عن الفترة موضوع المراجعة.

  • الرقابة على المسحوبات عن طريق مطابقة كعوب الشيكات مع إشعارات الخصم الواردة من البنك.

  • مطابقة المبالغ المودعة والمسحوبة في كشف حساب البنك مع المبالغ المقيدة في دفتر النقدية

  • مطابقة تواريخ إيداع النقدية الواردة بكشف حساب البنك مع التواريخ الظاهرة بدفتر النقدية

المحور السابع

الموازنات التخطيطية

  • التعريف والأهمية

  • الأنواع وكيفية الإعداد

  • دور الموازنات في الرقابة والتخطيط

  • حالات تطبيقية

المحور الثامن

التخطيط

  • المبادىء الأساسية

  • استخدام الموازنات المرنة لقياس الإيرادات

  • استخدام الموازنات المرنة لقياس المصروفات

  • التخطيط والرقابة للتدفقات النقدية

  • تحليل الانحرافات ومعالجتها

المحور التاسع

الطرق الرياضية في التنبؤ بالأرقام

  • الرسم البياني

  • المعادلات الرياضية

  • السلاسل الزمنية

  • الانحدار والارتباط

  • الحدّان الأعلى والأدنى

المحور العاشر

التنبؤ

  • ماهية وطرق استخدامه

  • مزايا وعيوب الطرق المختلفة للتنبؤ

  • اتخاذ القرارات في ظل التأكد وعدم التأكد

الموازنات الشاملة

  • موازنة الإنتاج

  • موازنة المبيعات

  • الموازنة النقدية

المواعيد المتاحة