التدقيق المحاسبى وضبط المخالفات والاحتيال وادارة التحقيقات المالية

الهدف من البرنامج:

  • تعريف المشاركين بالمظاهر المختلفة للاحتيال والتحريف والفساد المالي .

  • استعراض المداخل المختلفة للتعامل مع مشكلات الاحتيال والفساد المالي .

  • استعراض تجربة الاتحاد الدولي للمحاسبين لمخاطر الاحتيال والفساد المالي .

  • تمكين المشاركين من تشخيص والتنبؤ بمخاطر الاحتيال المالي وذلك من خلال عدد من القضايا والممارسات العملية .

  • تزويد المشاركين بأحدث إصدارات المنظمات المهنية ومعايير التدقيق الدولية حيال الفساد

  • والتحريف المالي ومدى مسئوليتهم .

  • تنمية وتفعيل الجوانب العملية لتشخيص وتحديد أوجه التلاعب والتحريف المالي من خلال أمثلة

  • تطبيقية متنوعة .

  • تمكين المشاركين من ضبط واكتشاف الاحتيال المالي والتحريفات في البيانات المالية من خلال

  • أدوات حديثة وباستخدام الحاسب الالى

المحتويات الأساسية:

  • الوحدة الأولى :

  • مفهوم وأنواع وماهية وطرق الاحتيال المالى:

  • مفهوم الاختلاس والاحتيال المالى والفرق بينه وبين الأخطاء .

  • الأنواع المختلفة للاحتيال المالى ) التلاعب فى الحسابات ،الرشوة ، الاختلاس والسرقة ، سوء

  • استغلال الوظيفة ، مجاملات ذوي العلاقة ، إصدار قوائم مالية لا تعبر عن الحقيقة(.

  • تزايد ظاهرة الاحتيال والفساد في المنشآت

  • لماذا يحدث الاحتيال المالي؟

  • من هي الجهة أو الجهات التي يمكن لها القيام بالاحتيال المالي؟

  • أهم العوامل الدالة على وجود الاحتيال

الوحدة الثانية :

  • طرق الاحتيال المالى والخدع المحاسبية

  • طبيعة وصور الخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية

  • طرق الاحتيال المالي في الإيرادات

  • طرق الاحتيال المالى فى المصروفات

  • طرق الاحتيال المالي في تقييم المخزون والمخازن

  • طرق الاحتيال المالي في تقييم الموجودات

  • طرق الاحتيال المالي في المشتريات

  • طرق الاحتيال المالي في الأحداث اللاحقة

الوحدة الثالثة :

  • أساليب كشف طرق الاحتيال والخدع باستخدام إجراءات الفحص التحليلي بالحاسب الالى

  • ماهية الفحص التحليلي

  • الإجراءات المبدئية

  • التخطيط لأداء الفحص التحليلي

  • اختبارات الفحص التحليلي

  • فحص الانحرافات الهامة

  • توثيق إجراءات الفحص التحليلي

  • تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على العمليات النقدية

  • تطبيق إجراءات الفحص التحليلي على إدارات ) دوائر ( المخزون والمستودعات.

  • استخدامات متنوعة للأساليب الحديثة في أعمال التدقيق وكشف الاحتيال المالي بالتطبيق على

  • إدارة المبيعات والتحصيل، وإدارة الأفراد والمشتريات والمخازن.

  • تطبيقات عملية باستخدام الحاسوب

الوحدة الرابعة :

  • نظم الرقابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال المالي

  • ماهية الرقابة الداخلية؟

  • فروع الرقابة الداخلية

  • العلاقة بين فروع الرقابة الداخلية وأساليب الرقابة.

  • أدوات فحص هيكل الرقابة الداخلية

  • أهمية فحص المدقق لنظام الرقابة الداخلية

  • استراتيجيات فحص هيكل الرقابة الداخلية ؟

  • المقومات الأساسية لنظام الرقابة الداخلية الالكترونية ؟

  • تطبيقات عملية في بناء نظم الرقابة الداخلية على العمليات النقدية ،المخازن ،الأصول الثابتة.

  • حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل استخدام الحاسبات الصغيرة ،

  • حالات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم الحاسبات الإلكترونية

  • حا

  • قابة الداخلية الالكترونية للوقاية من الاحتيال الماليلات الاحتيال المالي والوقاية منها في ظل نظم قواعد البيانات ،

الوحدة الخامسة :

  • الاستراتيجيات المتقدمة فى ضبط الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء المعايير الدولية

  • استراتيجيات كشف الاختلاسات المالية والخدع المحاسبية فى ضوء معايير المحاسبة الدولية

  • تقنيات تدقيق وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ضوء معايير التدقيق الدولية

  • المراجعة الداخلية وكشف الاختلاسات والخدع المحاسبية فى ظل استخدام الحاسب الالى

  • تطبيقات وحالات عملية متنوعة

  • تقييم واختتام البرنامج

المواعيد المتاحة